Curso Virtual de Gestión de Tesorería (Cash Management)

Este Curso Virtual de Gestión de Tesorería (Cash Management) tiene como objetivo que aprendas a manejar los elementos más importantes de los estados financieros de una empresa relacionados con la tesorería, conozcas las distintas fórmulas para la inversión y financiación de la liquidez y sepas cómo elaborar un presupuesto de Tesorería.

El objetivo de este Curso Virtual de Gestión de Tesorería, de 20 horas de duración, es que aprendas a interpretar y analizar correctamente la información de los estados financieros de la empresa, conozcas los distintos instrumentos y fórmulas de financiación e inversión para cada necesidad y aprendas a realizar proyecciones de tesorería.

Importancia de la tesorería

La tesorería puede ser considerada el pulmón de cualquier empresa, sin importar su tamaño o el sector al que pertenezca.

Las decisiones del área de tesorería tienen un impacto directo en los resultados y en la situación patrimonial de una compañía, hasta el punto de que su gestión es de vital importancia para la supervivencia de cualquier negocio.

Tesorería y manejo de la liquidez

Empezarás aprendiendo todo lo relacionado con el concepto de liquidez, entendiendo sus orígenes y aplicaciones, y la función financiera dentro de la empresa.

En este sentido, aprenderás a identificar y agrupar los distintos componentes del activo y pasivo de un balance y a detallar aquellos elementos que corresponden a las aplicaciones y los orígenes de la liquidez.

Cómo hacer un presupuesto de tesorería

A continuación, te enfocarás en cómo hacer un presupuesto de tesorería y las fuentes de financiación necesarias para su elaboración.

Dentro de la proyección de tesorería, serás capaz de analizar los principales componentes patrimoniales de una empresa, entender lo que significa el equilibrio financiero y la solvencia, y reconocer y determinar el flujo de efectivo o flujo de caja (cash flow) de un negocio.

Faltante o exceso de liquidez

También aprenderás sobre cómo financiar los déficits e invertir los excesos de liquidez, conociendo los distintos instrumentos y fórmulas de financiación e inversión para cada necesidad.

La gestión de la liquidez es vital para la empresa, ya que un faltante puede provocar problemas al momento de cumplir con los pagos a proveedores y servicios, afectando negativamente la solvencia del negocio.

Igualmente, te enseñarán cómo manejar el exceso de liquidez. Invertir correctamente ese excedente de tesorería es clave para proteger la liquidez de la empresa a mediano y largo plazo.

Presupuesto de tesorería: Fuentes, plazos, estructura y desviaciones

Luego, pasarás a la elaboración del presupuesto de tesorería, la herramienta de control que permite mantener la liquidez de la empresa y asegurar su buen funcionamiento.

Este reporte constituye la proyección financiera de la empresa para el año fiscal y en él deben reflejarse los pagos e ingresos que la compañía debe realizar durante ese periodo.

En este campo, serás capaz de analizar las proyecciones del presupuesto de tesorería y tomar decisiones, eligiendo los instrumentos de inversión y financiación más adecuados.

¿A quién se dirige este curso?

Este Curso Virtual de Tesorería, que incluye Certificado, está dirigido a los profesionales de las áreas de contabilidad y finanzas de cualquier empresa, así como a todas aquellas personas que quieran adquirir conocimientos sobre los estados financieros relacionados con la tesorería y, en particular, sobre la toma de decisiones vinculadas a los flujos de caja y la liquidez.

Este curso cuenta con el Sello de Calidad en Contenidos eLearning ANCYPEL-AENOR, que garantiza la calidad de los contenidos utilizados en la formación virtual.

≡ Plan de Estudios del Curso Virtual de Gestión de Tesorería

TEMA 1. La función financiera en la empresa

• Finalidad de la función financiera
  • Objetivos de la función financiera
  • Diferentes sectores y tamaños empresariales
  • Valor del dinero en el tiempo
  • La fecha valor
  • Float financiero y float comercial
  • Posición
• Control de la tesorería: el problema de la liquidez
  • Estrategia financiera de disponible cero o tesorería cero
  • Estrategia financiera de Centralización de la tesorería
  • Funciones del tesorero

TEMA 2. Aplicaciones de la liquidez

• El Balance de situación y la Cuenta de Pérdidas y Ganancias
  • El Balance de Situación
  • La cuenta de Pérdida y Ganancias
• El activo corriente
  • Proceso de venta y cobro
  • La gestión de los stocks
• El activo no corriente
• Los gastos
• El reembolso de deudas
  • Impago de clientes

TEMA 3. Orígenes de la liquidez

• El Balance de situación y la Cuenta de Pérdidas y Ganancias
  • El Balance de Situación
  • Cuenta de pérdidas y ganancias:
• El pasivo corriente
  • La gestión de proveedores y otras fuentes de recursos espontáneos
  • La gestión de fuentes financieras negociadas a corto plazo
• El pasivo no corriente
• Los ingresos
• Las aportaciones de los socios
• La desinversión

TEMA 4. Presupuesto de tesorería. Fuentes de financiación para su elaboración

• Los estados financieros de la empresa
  • Balance de Situación
  • Fondo de Maniobra
  • Necesidades Operativas de Fondos
  • Cuenta de Pérdidas y Ganancias
• El estado de flujos de efectivo
• Los planes de desarrollo de la actividad de la dirección
  • Exploración inicial de la situación de la gestión de tesorería en una empresa

TEMA 5. Financiación de los defectos e inversión de los excesos de liquidez

• Definición del horizonte temporal
• Fórmulas de financiaciones aptas para cada horizonte
  • Formulas internas de financiación de los déficits de tesorería
  • Formulas externas de financiación de los déficit de tesorería
• Fórmulas de inversión aptas para cada horizonte
  • Ámbito de inversión interno
  • Ámbito de inversión externo

TEMA 6. Elaboración de un presupuesto de tesorería

• Fuentes de información para su elaboración
• Plazos, estructura y desviaciones
• Ejemplo de elaboración